営業活動によるキャッシュフロー

「営業活動によるキャッシュフロー」とは、その企業の中心的な事業が、いくら資金を生み出しているのかを示す項目です。この項目がプラスなら事業が資金を生み出しており、マイナスなら事業によって資金を食いつぶしていると判断できます。マイナスの場合は、在庫圧縮や売掛金回収サイト短縮、買掛金支払延期などを検討しなくてはなりません。

投資活動によるキャッシュフロー

「投資活動によるキャッシュフロー」とは、設備投資や、事業への投資といった投資活動による現金の流れを示しています。
マイナスになっているということは固定資産などを購入しているということであり、プラスになっているということは保有する固定資産などを売却して資金を得ているということです。

財務活動によるキャッシュフロー

会社が資金不足に陥ったときの資金調達方法と、借りたお金の返済方法を表すのが「財務活動によるキャッシュフロー」です。銀行からの借入れや返済、株式の発行などがここに含まれます。
営業キャッシュフローがプラスで、きちんと借入金を返済していれば、財務キャッシュフローはマイナスになります。プラスの場合は融資や出資を受けていることを示します。

フリーキャッシュフローの状態

営業活動によるキャッシュフローと投資活動によるキャッシュフローを足して求められるのが、会社が自由に使えるお金を表す「フリーキャッシュフロー」です。
投資活動によるキャッシュフローは必要な資金投資によってマイナスになるため、営業活動によるキャッシュフローに足すことによって、「必要な投資額を差し引いたキャッシュの額」を算出することができます。
フリーキャッシュフローがプラスになると、新事業への投資や借入金の返済、株主への配当金、貯蓄など事業拡大や財務体質の改善に現金をあてることができ、余裕のある資金繰りが可能になります。

一方、フリーキャッシュフローがマイナスもしくはゼロの場合、資産売却や金融機関からの借入れによって会社を維持する必要があります。
フリーキャッシュフローを改善するには、売掛金や在庫を圧縮して営業活動によるキャッシュフローを増やすか、不要な固定資産を売却して投資活動によるキャッシュフローを改善することが必要です。

キャッシュが入るのを早め、出るのを遅くする

手元に少しでも多くのキャッシュを持っておくには、キャッシュが入ってくるタイミングを早め、出ていくタイミングを遅らせなくてはなりません。キャッシュが入ってくるのを早める方法として、顧客からの入金を早めてもらうことが考えられます。期日より早く入金した顧客には入金額を割り引くなどの特典を設け、入金を促進する方法も考えられます。
一方、キャッシュが出ていくのを遅らせるために設備投資の際にも、出ていくキャッシュを抑えるためにレンタルを利用したりすることも考えられます。

三井住友カード ビジネスオーナーズ（法人代表者、個人事業主向け）

「三井住友カード ビジネスオーナーズ」は、高校生を除く満18歳以上の法人代表者、個人事業主（副業・フリーランスを含む）の方向けの法人カードです。カードランク別に一般カード、ゴールドカードの2種類があります。
ベンチャーやスモールビジネスシーンに必要な経費管理の一元化といった法人カード機能とともに、ビジネスユースでのご利用もお得になるポイント還元や最高2,000万円の海外旅行傷害保険（※）などの付帯サービス（ゴールドは国内旅行と空港ラウンジ利用含む）、年会費無料（ゴールドは条件あり）などの特典も付帯します。
スタートアップ企業やフリーランス、副業で活躍される方のビジネスを後押しする、利便性とメリットを兼ね備えています。

事前に旅費などを当該カードでクレジット決済いただくことが前提です。

三井住友ビジネスカード（中小企業向け）

中小企業向けの法人カードで、経費管理と資産運用の効率化を目的としています。複数枚ETCカードの発行ができることや、ショッピング補償がついており、ゴールドカードとプラチナカードでは空港ラウンジ利用も付帯するなど、今まで以上に、経理事務・経費を合理化できます。
またカード決済なら指定口座から自動引き落としされるので、支払い手数料を削減できます。カード使用者は20名以下が目安です。

2018年3月時点の情報なので、最新の情報ではない可能性があります。