ポイ活で確定申告は必要？申告すべきケースや注意点を解説

ポイ活とは、「ポイントを貯めてお得に利用する活動」のことです。ポイ活で貯めたポイントは保有しているだけでは課税対象となりませんが、保有ポイントを使って買物をした際に、その金額の合計額が課税対象となります。課税対象とみなされるポイント数が一定金額を超えた場合は確定申告が必要です。

なお、ポイ活で得られるポイントには、以下のような種類があります。

• 店舗独自のポイント
• 共通ポイント
• クレジットカードポイント
• マイル
• ポイントサイトのポイント

「共通ポイント」は、複数の企業・店舗が加盟しており、共通のポイントを貯めたり、使ったりすることができるポイントプログラムです。例えばA店で貯めたポイントをB店で利用できるなど、相互利用できるメリットがあります。

ポイ活で得た収入は所得税の対象となりますが、ポイントの取得方法によって一時所得とみなされる場合と、雑所得とみなされる場合があります。一時所得と雑所得では、確定申告が必要となる所得金額が異なります。それぞれどのようなポイントが該当するのか、確認しておきましょう。

一時所得とは、営利を目的とする継続的な所得ではなく、労務や役務、資産譲渡による対価としての性質ももたない一時の所得のことです。例として、懸賞や福引きの賞金品などが挙げられます。

買物の金額に応じて付与されるショップポイントなどは、基本的には課税対象となりません。例えば、ショップポイントを買物代金の決済に充てた場合、お店側から通常の値引きを受けたと判断されるためです。

ただし、ポイントの使い道によってはショップポイントも一時所得として課税対象になるケースがあります。その例として、ポイントを金融商品の購入代金に充てた場合が挙げられます。ポイントサイトによっては、ポイントを株式や投資信託などの金融商品の購入代金に充てられるものがありますが、このケースではポイント利用相当額が一時所得としてみなされます。これは商取引によって値引きを受けたのではなく、店舗からプレゼントを受けたと判断されるためです。

また、懸賞やキャンペーンなどの当選で得たポイントについても、お店との商取引で発生したポイントとは考えにくいため一時所得として判断されます。

ポイ活で得た収入のほかにも、以下などが一時所得として計上されます。

• 懸賞や福引きの賞金品
• 競馬や競輪の払戻金
• 生命保険の一時金や損害保険の満期返戻金
• 法人から贈与された金品
• 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金

雑所得とは利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得、一時所得のいずれにも該当しない所得のことで、公的年金等や副業に係る所得（原稿料など）が該当します。

ポイントサイトでアンケートや広告視聴などによって得たポイントは、労務や役務に対する対価と判断されるため雑所得に分類されます。アンケートや広告視聴以外にも、ゲームコンテンツの利用や口コミ投稿に対して付与されるポイントも雑所得の対象です。
なかには、ショッピングができるポイントサイトもありますが、買物によって得たポイントは、ショップポイント同様に一時所得となる場合もあります。ポイントを得たサイトの種類ではなく、労務や役務によって得たポイントであるかどうかで判断するとよいでしょう。

ポイ活で得た収入のほかにも、以下などが雑所得として計上されます。

• 印税、講演料、放送出演料、
• FX・仮想通貨・為替売買で得た収益
• 個人でフリマアプリで得た利益（生活用動産の売却は除く）　など

確定申告が必要となるケースは、「給与所得者」と「非給与所得者」で異なります。それぞれ詳しく確認していきましょう。

会社から給与を得ている方は、給与以外の所得が年間20万円を超えた場合に確定申告が必要となります。ただし、一時所得か、雑所得かによって確定申告が必要になる所得金額が異なることから、それぞれ分けて考えましょう。

給与所得者は、年間90万円を超える一時所得を得た場合に確定申告が必要です。一時所得は以下の計算式で課税金額を算出します。

雑所得には一時所得のような特別控除がないため、ポイ活の収入が年間20万円を超えた場合に確定申告が必要です。このとき、雑所得とみなされるほかの収入がある場合は、すべて合算して所得を算出します。

例えば、ポイ活の雑所得が年間10万円、個人年金の受取額が年間20万円（必要経費を引いた後）の場合は、年間で計30万円の雑所得を得ているため確定申告を行う必要があります。

専業主婦（主夫）などの給与所得がない方で、所得控除を差し引いても、なお所得が出ている場合は確定申告が必要です。給与所得者と同じく、一時所得と雑所得で確定申告が必要となる所得金額が異なるため、分けて解説します。

となり、50万円から48万円の基礎控除を差し引いても所得が残ります。このように、控除後に残額がある場合は確定申告を行いましょう。

ただし、基礎控除の48万円にはポイ活以外の所得も含まれます。例えば、家賃収入や個人年金の受給がある場合は、すべて合計して所得金額が算出されるため、ポイ活以外に収入源がある人は注意が必要です。

非給与所得者が年間48万円超の雑所得を得た場合は確定申告が必要です。雑所得は一時所得のような特別控除はありませんが、所得税の基礎控除は差し引くことができます。ほかに所得がなく、ポイ活で得た収入が48万円を超えない場合は確定申告の必要はありません。

ポイ活で確定申告を行う場合は、いくつか気をつけるべきポイントがあります。詳しく確認していきましょう。

複数のポイントサイトやクレジットカードなどを利用している場合は、すべてのポイントを合算して所得を算出する必要があります。その際に、一時所得と雑所得のポイントを分けて合算しておくと申告がスムーズになります。

また、確定申告の時期にまとめて1年分を計算するのではなく、毎月家計簿などをつけて還元されたポイント数を整理しておくことがおすすめです。

ポイ活以外に副収入がある場合は、すべての収入を合算して所得を算出しましょう。例えば、生命保険の一時金や損害保険の満期返戻金などを受け取った場合は、一時所得としてポイ活の利益と合算します。

そのほかにも副業の収入や年金の受け取りがある場合は、すべて合算して確定申告を行いましょう。

確定申告を行うと、勤務先に副業が知られてしまうことがあります。それは、確定申告により住民税が高くなるためです。勤務先は従業員の給与所得に基づいて想定される住民税を算出することが可能ですが、実際に市区町村から通知された住民税の金額が想定よりも高いと、「給与のほかに収入があるのでは？」と気付かれる原因になります。

しかし、確定申告の際に、給与所得以外の住民税の徴収方法を自分で納付する「普通徴収」にすれば、住民税が増えることはありません。

ポイ活の確定申告は5つのステップに沿って行います。確定申告と聞くと、「難しそう」「自分でできるか不安」というイメージを抱く方もいるかもしれません。しかし、現在ではオンラインで申告することもでき、手続きもわかりやすいように工夫されています。

確定申告では年間の収支を報告するため、まずは日々のポイ活の収入記録をつけておくことが大切です。利用するポイントサイトが複数ある場合は、各サイトで得たポイントを把握し、収支表を作成しましょう。このときに、一時所得と雑所得のポイントを区別して管理しておくと、確定申告の手続きがスムーズです。

また、経費で落とせるものがあればレシートを保管しておきましょう。例えば、ポイ活のノウハウを学ぶために購入した書籍代や、収支を管理するために利用したツールの利用代金は経費に計上できます。

確定申告書は「国税庁 確定申告書等作成コーナー」でダウンロード、もしくは税務署窓口でも配布しています。

給与所得者が確定申告を行う場合は、源泉徴収票が必要です。源泉徴収票は12月の年末調整の後に勤務先で配布されるため、大切に保管しておきましょう。

また、副業などで複数の会社から給与所得を受けている場合は、すべての会社分の源泉徴収票が必要となります。

マイナンバーカードを持っていない場合は、以下の身分証明書提示またはコピーを提出します。

1. 通知カードもしくはマイナンバーの記載のある住民票の写しなど
2. 運転免許証、公的医療保険の被保険者証、パスポート、在留カードなどのうちいずれか1つ

マイナンバーカードを持っていると1点の提示またはコピーを提出で済むうえ、スマートフォンで確定申告を行うこともできます。マイナンバーカードを取得していない人は、確定申告の前に取得しておくと便利です。

必要書類を揃えたら、確定申告書を作成します。確定申告書は税務署もしくは国税庁のホームページにてオンラインで作成可能です。また、マイナンバーカードを持っている場合は、スマートフォンでも作成できます。

確定申告書が作成できたら、プリントアウトし税務署窓口へ持参もしくは郵送にて提出、またはe-Taxとよばれるインターネットを通じて行う方法で申告します。確定申告の申告期間は毎年2月16日から3月15日までとなっているため、必ず期限内に手続きを行いましょう。

無申告の場合や申告期限に遅れた場合は、加算税や延滞税が上乗せされてしまうことがあります。期限ギリギリになってから慌てるのではなく、余裕を持って早めに取り組むことを心がけましょう。

確定申告を終えたら、所得税の納付を行います。納付方法は金融機関窓口での払込やクレジットカード、口座振替などが利用できます。口座振替の場合は毎年4月20日前後、現金で納付する場合は3月15日が納付期限です。

なお、現金で納付する場合でも、税務署から納付書や通知書は送付されません。税務署や金融機関で納付書を受け取ってから納付手続きを行いましょう。

三井住友カードでは「Vポイント」が貯められ、貯まったVポイントはお買物やお支払い金額への充当などに利用可能です。還元率が高いクレジットカードを利用することでよりお得にポイ活が行えるでしょう。

ここではポイントが貯まりやすい、高還元率の三井住友カードを紹介します。

通常、毎月のご利用金額の合計200円（税込）ごとに、Vポイントが1ポイント付与（0.5％還元）されますが、対象のコンビニ・飲食店で三井住友カード（NL）・三井住友カード ゴールド（NL）をスマホでのVisaのタッチ決済・Mastercard®タッチ決済で支払うと、ポイント還元率が通常のポイント分を含んだ7％になります。

日々のお買物やポイントサイトを利用してお得にポイントが貯められるポイ活ですが、ポイ活で得た収入によって確定申告が必要になるケースがあります。得たポイントが一時所得になるのか、雑所得になるのか、また就労状況によっても確定申告が必要になる所得金額が変わってきます。日々のポイ活の収入を把握し、スムーズに確定申告ができるよう準備しておきましょう。

ポイ活で得た収入や自身の就労状況によっては確定申告が必要になります。複数のポイントサイトを利用している場合は、すべてのポイントを合算して確定申告の要否を判断しましょう。

詳しくは以下をご覧ください。

給与所得者は、一時所得が90万円を超えた場合、もしくは雑所得が20万円を超えた場合に確定申告が必要となります。専業主婦（主夫）などの非給与所得者は、一時所得が146万円を超えた場合もしくは雑所得が48万円を超えた場合に確定申告を行います。

ただし、ポイ活以外に年金や副業などの収入がある場合は所得を合算して算出しましょう。

詳しくは以下をご覧ください。

まずはポイ活で得た収入を算出しましょう。その後、必要経費や控除額などを差し引いた所得を確定申告書に記載します。確定申告は税務署窓口もしくはオンラインでも手続きができます。また、マイナンバーカードを持っている場合は、スマートフォンで行うことも可能です。

詳しくは以下をご覧ください。