ビジドラ起業家の経営をサポート

Powered by 三井住友カード

税務

個人事業主のための確定申告のやり方!税金の種類や提出方法は?

個人事業主のための確定申告のやり方!税金の種類や提出方法は?

企業に所属していない個人事業主は、年間の所得や納税金額を確定させるために「確定申告」を必ず行わなければいけません。ここでは、個人事業主にとって重要な確定申告の概要や方法について、詳しくご紹介します。

目次
個人事業主に確定申告が必要な理由
個人事業主の所得の算出方法
個人事業主が納める税金の種類
確定申告の提出方法は青色と白色の2種類
申告書の提出方法は?
所得税の納付と還付について
確定申告は計画的に行いましょう
三井住友ビジネスカードfor Owners 法人カード新規入会キャンペーン! 実施中 最大20,000円分プレゼント!
三井住友ビジネスカードfor Owners 法人カード新規入会キャンペーン! 実施中 最大20,000円分プレゼント!

個人事業主に確定申告が必要な理由

国民の義務である所得税の納税額は、毎年の所得額に応じて決まります。そのため、納税額を決めるためには、一年間の所得額を確定させなければいけません。企業に所属している場合は、企業側が年末調整で給与から源泉徴収していた所得税と控除額などを再計算することで従業員の所得税額が確定します。従業員が計算や申告を行う必要はございません。

一方、個人事業主が所得税額を確定させるためには、売上や経費などの収支や控除額について、事業主ご本人が計算・申告しなければいけません。そのように、所得税額を確定させるために個人事業主が行うのが確定申告です。確定申告は、翌年の2月16日~3月15日までに管轄の税務署に提出します。

個人事業主の所得の算出方法

個人事業主における所得とは、収入から経費を引いた金額のことです。収入は商品やサービスの売上、経費は販売やサービスの提供にかかった費用を指します。事業に必要となる切手代や電気代、通信費、交通費、外注加工賃なども経費として計算し、自宅で仕事をしている場合は、家賃の一部も経費として認められることがあります。

例えば、100円の売上に対して仕入れが50円の場合、所得額は50円です。そこに、広告費や店舗代(経費)が10円ずつかかっている場合は、さらに10円ずつ差し引き、所得額は30円ということになります。

個人事業主が納める税金の種類

個人事業主が納めなければいけない税金はいくつかあります。これらの税額は、収支や控除額を計算し、確定申告をすることで確定します。

個人事業主が必ず納めなければいけない税金

所得税や復興特別所得税などは、ほとんどの個人事業主が納める必要のある税金です(赤字で所得がない方など、一部の例外を除く)。確定申告で計算をして納税額が分かる税金や、確定申告後に確定する税金があります。

・所得税

収入から経費や基礎控除を引いた所得に対して課される税金です。基礎控除額は38万円のため、所得が38万円以下の場合は、所得税はかかりません。経費が増えると所得額が減り、所得税も減ります。

・復興特別所得税

復興特別所得税は、2013年度分から始まった東日本大震災の復興に使われるための税金です。所得税を支払う義務のある方が対象となり、2037年まで徴収されます。なお、所得税額の2.1%相当額が徴収されます。

・住民税

住んでいる都道府県や市区町村に納める税金です。確定申告をすることで住民税が計算され、税額確定時に通知書や納付書が届きます。そのため、特別な申告をする必要はございません。

・国民健康保険税

自治体により、国民健康保険料を国民健康保険税として徴収する場合がありますが、支払う金額や受けられる制度に変わりはございません。国民健康保険税は、住んでいる地方自治体に支払う税金で、社会保険料控除として全額が所得控除対象となります。

場合によって納める必要がある税金

消費税や個人事業税など、一定以上の売上がある場合や特定の業種など、一部の個人事業主が支払う必要がある税金もあります。該当する方は意識しておきましょう。

・消費税

消費税は、個人事業主の売上に対してかかる税金です。通常、開業から2年間は免除になりますが、前々年度の売上が1,000万円を超える場合は開業から2年に満たない場合も課税対象となります。また、特例として2016年4月1日以降に高額特定資産(税抜1,000万円以上の棚卸資産や固定資産)を購入した場合は、購入から3年間は課税対象者となります。
また、前々年度の売上が1,000万円を超えていない場合でも、特定期間(個人事業主の場合は前年の1月1日~6月30日)の売上と給与などの支払額の両方が1,000万円を超えるときは、課税対象となります。

・個人事業税

法律で定められた70の業種に該当する方に課される事業税で、税率は業種によって異なります。また、所得額が290万円以下の場合は課税対象となりません。

確定申告の提出方法は青色と白色の2種類

確定申告の提出方法には、65万円もしくは10万円の控除が受けられる青色申告と、控除のない白色申告があります。どちらも申告をするためには、事業上の収支や経費の帳簿を提出しなくてはいけません。
青色申告は、借方・貸方という概念を使用しての帳簿(複式簿記)が必要ですが、白色申告の場合は収支のみを記録する簡易的な帳簿(単式簿記)での提出になります。手書きで帳簿をつけたり会計ソフトを使用したりして、帳簿を作成しましょう。

申告書の提出方法は?

確定申告の提出方法は、税務署の窓口に提出もしくは郵送、オンラインの確定申告システム「e-Tax」のいずれかの方法で提出します。e-Taxを利用する場合は、電子証明書やICカードリーダライタなどを準備しておく必要があります。

・税務署窓口で提出

確定申告書類を直接提出する場合は、管轄の税務署窓口へ書類を持っていきます。このときに控えを持っていくと、確定申告書類を提出したことを証明する受領印(内容を証明するものではない)を押してもらうことができます。書類の書き方がわからない場合などに質問をすることもできますので、書類作成に不安がある場合は窓口での提出が安心です。しかしながら、確定申告時期の窓口はたいへんな混雑が予想されます。早めの提出を心掛けましょう。

・税務署に郵送で提出

確定申告書類は、税務署へ郵送して提出することもできます。書類の内容や書き方に不安がない場合におすすめです。切手を貼った返信用封筒と申告書類の控えを同封することで、受領印を押した控えを返送してもらうことができます。また、郵送の際の提出日は通信日付印となります。3月15日の提出期限付近での提出の場合、ポストへの投函ではなく郵便局へ持ち込んで郵送すると、その日の通信日付印が押されるので安心です。なお、郵送の際には信書での郵送が必須です。メール便やゆうパックでの郵送はできませんので注意しましょう。

・e-Taxで提出

オンライン上で提出ができるe-Taxは、税務署へ出向いたり郵送手配をしたりする手間はかかりませんが、USB接続可能なパソコンやマイナンバーカード、ICカードリーダライタの準備が必要です。事前に対応するブラウザなども確認しておくと安心です。必要事項を入力するだけで、書類作成から提出までを行うことができますので、確定申告に慣れている方や使用環境が整っている方におすすめです。

所得税の納付と還付について

所得税の納付が必要なときは、金融機関などの窓口での支払い、もしくは銀行口座から引き落としになります。前年分の所得税の納付は、確定申告の期限と同日の3月15日が期限となっているため、忘れずに納付しましょう。所得税の還付は、確定申告提出後の1~1ヵ月半後に銀行口座に入金されます。

確定申告は計画的に行いましょう

確定申告は、税金の種類や帳簿の付け方などを十分に理解して書類作成を行わなくてはいけません。
特に個人事業主の確定申告は、日々の記帳や領収書の整理が大切になります。申告時期に慌てることのないよう、計画的に準備をしておきましょう。

2018年9月時点の情報なので、最新の情報ではない可能性があります。

おすすめの法人カード記事

・確定申告をクレジットカードで簡単に行う方法

・3分でわかる! 個人事業主の法人カード・ビジネスカードの選び方と持つべき理由とは?

監修:Gemstone税理士法人
監修:Gemstone税理士法人

港区の会社設立支援、税理士法人。Big4出身の公認会計士、税理士、元上場企業経理部長、大手ベンチャーキャピタル出身者などで構成され、スタートアップ支援に力を入れる。

法人代表者・個人事業主の方向け

登記簿謄本・決算書不要!

中小企業向け

経費精算もラクラク♪

  • プラチナカードを希望される方は「詳細を見る」よりご確認ください。

お得なキャンペーン

  • 三井住友ビジネスカードfor Owners 法人カード新規入会キャンペーン! 実施中 最大20,000円分プレゼント!

    新規ご入会&ご利用キャンペーン

    三井住友ビジネスカード for Owners
    法人カード新規入会キャンペーン! 実施中
    最大20,000円プレゼント!

【動画でわかる】
三井住友カードの3つのメリット

音声をONにしてご視聴ください。

選択肢が表示されますので、クリック(タップ)してご覧ください。

【動画でわかる】
三井住友カードの3つのメリット

音声をONにしてご視聴ください。

選択肢が表示されますので、クリック(タップ)してご覧ください。

  1. 法人カードをつくる トップ
  2. 法人カード活用ガイド
  3. ビジドラ~起業家の経営をサポート~
  4. 税務
  5. 個人事業主のための確定申告のやり方!税金の種類や提出方法は?